Financement de factures fournisseurs : Fonctionnement et exemples clés

Aujourd’hui, la maîtrise des coûts reste une des préoccupations principales des entreprises. Les PME doivent gérer leur trésorerie avec intelligence et bien penser l'affectation de leurs ressources ainsi que leurs axes de croissance. Chaque centime compte. 

Un financement bien pensé est crucial. Avec des trésoreries de plus en plus instables, pouvoir accéder rapidement à des fonds peut changer la donne. Si beaucoup d’entreprises utilisent déjà les prêts bancaires, l’affacturage ou le crowdfunding pour combler leurs besoins, le financement des comptes fournisseurs reste encore largement sous-estimé.

Cet article explique le financement des factures fournisseurs : comment ça marche et pourquoi c’est un outil précieux pour les PME.

Les comptes fournisseurs, c’est quoi ?

Les comptes fournisseurs, aussi appelées comptes créditeurs, ou encore comptes fournisseurs, sont les factures que vous devez à vos fournisseurs et autres créanciers. Tout achat effectué par le biais d'une facture - avec un montant total à payer plus tard - fait partie des comptes créditeurs. La somme totale des factures en attente à un instant donné est appelée l’encours des comptes fournisseurs.

Régler ces factures dans les temps et dans leur intégralité contribue à créer des relations de confiance et durables avec les fournisseurs. En revanche, des paiements en retard ou incomplets vous exposent à des pénalités, voire à des poursuites judiciaires. Pire encore, cela pourrait nuire à votre réputation et vous faire passer pour une entreprise peu fiable.

Qu'est-ce que le financement des factures (ou comptes) fournisseurs ?

Le financement des factures fournisseurs vous permet d'emprunter des fonds de roulement sur la base d'une ou plusieurs de vos factures fournisseurs impayées. Si vous devez une certaine somme à un fournisseur, comme indiqué sur une facture, vous pouvez emprunter cette somme auprès d'un fournisseur tiers. 

Le financement des factures fournisseurs est aussi parfois appelé financement des stocks ou affacturage inversé. Il peut y avoir de légères différences entre ces concepts - et des fournisseurs spécialisés dans l'un ou l'autre - mais il s'agit essentiellement de la même idée. 

Comme pour toute forme de financement, vous vous engagez à rembourser le montant emprunté dans un certain délai. Des frais ou des intérêts minimes s'ajoutent également, ce qui signifie que le montant total payé peut être plus élevé que si vous payez directement le fournisseur. 

Toutefois, le recours au financement des factures fournisseurs présente de réels avantages, en particulier lorsque les circonstances s'y prêtent.

Pourquoi utiliser le financement des factures fournisseurs ?

La plupart des PME qui ont recours au financement des factures (ou comptes) fournisseurs le font pour une raison précise : vous devez payer vos fournisseurs, mais vous ne disposez pas du capital. Ou bien vous disposez de suffisamment de liquidités, mais le paiement de cette facture vous empêchera de faire face à d'autres coûts. 

Dans ce cas, le financement de la comptabilité fournisseurs peut vous apporter les liquidités supplémentaires dont vous avez besoin pour continuer à fonctionner à un niveau élevé. 

Le financement des factures fournisseurs présente des avantages pour les petites entreprises : 

1. Vous pouvez payer vos fournisseurs à temps et éviter les pénalités de retard.
2. Vous évitez également les conversations gênantes qui accompagnent la renégociation d'un crédit en cours. 
3. Vous pouvez même payer à l'avance, ce qui, dans de nombreux cas, vous permet de bénéficier d'escomptes commerciaux pour paiement anticipé. 

Dans l'ensemble, vous avez plus de flexibilité sur le moment et la façon de payer vos fournisseurs, ce qui vous permet de mieux gérer votre fonds de roulement. Tout cela, sans compromettre des relations essentielles à votre activité.

Inconvénients du financement des factures fournisseurs

Le financement des factures fournisseurs est certainement une option intéressante, mais il y a quelques points à prendre en considération avant d’y recourir : 

• Frais et intérêts. Tous les fournisseurs ne facturent pas d'intérêts et il existe des options peu coûteuses. Mais vous devez toujours vous attendre à payer plus que le simple prix dû à votre fournisseur. Après tout, vous bénéficiez d'un service. 
• Plus de contrats à gérer. Certains fournisseurs modernes facilitent et accélèrent la conclusion d'un contrat de financement. Mais dans de nombreux cas, vous aurez des démarches administratives à effectuer. 
• Risque d'endettement croissant. Vous avez déjà des dettes envers vos fournisseurs. Le financement des factures fournnisseurs permet de résoudre ce problème, mais vous devez vous assurer que vous êtes en mesure de rembourser le tiers fournisseur dans les délais impartis. Vous ne pouvez pas vous permettre d'avoir des dettes qui s’enchaînent.

Comment fonctionne le financement des comptes fournisseurs ? 

Dans le cadre d'un financement, un tiers vous offre des liquidités immédiates pour couvrir les coûts en suspens. Vous empruntez l'argent aujourd'hui, payez vos fournisseurs immédiatement, puis remboursez le prêteur dans le délai convenu. 

Cette forme de financement implique généralement trois parties principales : 

• Un acheteur : Il s'agit généralement d'une PME (vous) qui doit de l'argent au vendeur.
• Un vendeur : votre (vos) fournisseur(s) qui s'attend(ent) à être payé(s) en temps et en heure. 
• Un fournisseur de financement : Cette tierce partie fournit les liquidités nécessaires à la réalisation de la transaction dans les délais impartis. 

Les étapes clés d'un financement de factures fournisseurs classique sont les suivantes :

1. L'acheteur et le vendeur établissent d'abord un contrat de fourniture de biens ou de services. Le vendeur émet une facture et l'acheteur accepte de la payer à une date ultérieure. 
2. Ayant besoin d'aide pour payer cette facture, l'acheteur s'adresse à un tiers fournisseur de services de financement des comptes fournisseurs.
3. Ce dernier paie directement le vendeur ou transfère les fonds à l'acheteur, qui paie ensuite le vendeur. 
4. L'acheteur rembourse le prêt au fournisseur de financement à une date ultérieure, comme convenu.

Il s'agit d'un processus relativement simple qui peut néanmoins se compliquer.

Exemples de financement de factures fournisseurs

Voici deux exemples simples pour illustrer ce processus. 

Exemple du commerce de détail

La boutique X importe et vend des vêtements dans plusieurs magasins du centre de Paris. Elle s'approvisionne auprès du fournisseur international Y. Le fournisseur Y livre les vêtements immédiatement et la boutique X s'engage à payer le fournisseur Y dans un mois, une fois qu'elle aura eu le temps de vendre une partie des produits. 

Malheureusement, les affaires sont anormalement lentes et un mois ne suffit pas pour permettre à l'atelier X d'écouler tout son stock. Sachant que des jours meilleurs sont à venir, l'atelier X obtient un financement de factures fournisseurs auprès d'un organisme afin de payer le fournisseur Y à temps. L'atelier X dispose ainsi de deux mois supplémentaires pour vendre ces marchandises et le fournisseur Y reste satisfait de la relation. 

Exemple de prestataire de services

L'agence A est engagée pour aider la marque B à créer un nouveau site web et à actualiser son logo. Il s'agit d'un projet de grande envergure qui nécessitera des mois de travail. Pour achever le travail, l'agence A doit faire appel à l'entrepreneur C, un développeur web talentueux et expérimenté. 

La marque B paiera l'agence A à la livraison du projet, dans trois mois. Mais l'agence A doit payer l'entrepreneur C tous les mois, avant d'être payée pour le projet. Il s'agit d'un problème classique de cash conversion cycle, très courant pour les agences et les prestataires de services. 

Si la trésorerie est un problème, l'Agence A peut emprunter des fonds pour payer l'entrepreneur C à temps, sachant qu'elle remboursera ce prêt dans trois mois, lorsque le projet sera finalisé. 

Financement des comptes fournisseurs ou des comptes clients

Il s'agit de deux outils couramment utilisés par les entreprises pour optimiser leur fonds de roulement. Ils impliquent tous deux des factures impayées et contribuent tous deux à corriger un cycle de conversion de trésorerie qui peut être déséquilibré. 

Mais il s'agit de deux éléments fondamentalement différents du processus. Les comptes clients sont les factures impayées que vous détenez de vos clients. Si les délais de paiement sont longs ou si vous avez du mal à recouvrer vos créances, vous pouvez les céder à un fournisseur tiers qui vous fera parvenir les liquidités immédiatement. Il s'agit essentiellement d'affacturage, même s'il existe des différences nuancées en fonction du fournisseur et de son processus. 

Le financement des créances est souvent appelé « affacturage inversé », car il s'agit de l'autre face de la médaille des flux de trésorerie. Au lieu d'attendre d'être payé à temps par vos clients, vous êtes le client qui risque de ne pas remplir le contrat comme convenu. 

Comment choisir un fournisseur de financement des comptes fournisseurs ?

Tout comme l'affacturage et l'escompte de factures, les PME ont recours au financement des comptes fournisseurs depuis longtemps. Et certains fournisseurs traditionnels souffrent des mêmes problèmes que ceux qui rendent ces autres méthodes de financement frustrantes. 

De longues périodes d'attente, des formalités administratives interminables et un manque de flexibilité peuvent faire du financement des comptes fournisseurs une perspective peu attrayante. 

Mais ce n'est pas le cas de tous les fournisseurs. Il existe aujourd'hui des services de financement rapides et efficaces qui vous fournissent les liquidités dont vous avez besoin en quelques minutes. En règle générale, recherchez des services de financement de factures fournisseurs présentant les caractéristiques suivantes : 

• Peu d'administration. Grâce à la technologie bancaire ouverte (Open Banking), les décisions de crédit peuvent être prises simplement en connectant votre banque ou vos outils comptables. Si l'on vous demande beaucoup de documents, surtout dans des envois séparés, vous pouvez trouver mieux.
  
  
• Prise de décision rapide. En raison du point précédent, certains fournisseurs de financement proposent des décisions quasi instantanées. Vous ne devriez pas avoir à attendre des semaines ou des mois pour obtenir les liquidités dont vous avez besoin maintenant. 

• Des processus numériques. Aujourd’hui, vous ne devriez pas avoir à fournir de documents papier. Et vous ne devriez certainement pas avoir à vous rendre dans une agence ou à prendre rendez-vous pour obtenir un financement à court terme. 

• Des frais et des intérêts peu élevés. Des processus rapides et efficaces devraient également permettre de réduire les coûts. Les services à bas prix peuvent être tout aussi réputés et dignes de confiance que leurs homologues traditionnels et lents.  

• Une grande flexibilité. Vous devez être en mesure de financer les factures fournisseurs spécifiques que vous choisissez, de les refinancer rapidement et de mettre fin à la relation une fois que vous avez remboursé les fonds. La flexibilité est synonyme de liberté pour les PME, et vous ne devriez pas vous sentir piégé par des contrats de financement peu pratiques.

Obtenez le financement de factures fournisseurs dont vous avez besoin aujourd'hui

Vous n'avez pas besoin d'aller bien loin pour trouver tous les facteurs que nous venons d'évoquer. Defacto offre un financement rapide, flexible et équitable pour les PME européennes, à moindre coût . Il suffit de 27 secondes pour vérifier votre éligibilité et demander un prêt, et le financement arrive immédiatement.  

Le plus important, c'est que vous gardez le contrôle total de la manière dont vous utilisez les fonds et du moment où vous les utilisez. Vous pouvez rembourser au moment qui vous convient (dans les limites de l'accord, bien sûr) et vous pouvez refinancer en quelques secondes pour votre prochain projet ou un besoin urgent. 

Voyez comme le financement AP peut être facile. Essayez Defacto dès aujourd'hui.