Tout savoir pour bien gérer la trésorerie de votre entreprise

La gestion de la trésorerie est essentielle pour assurer la stabilité et la croissance de votre entreprise. Un mauvais pilotage peut rapidement provoquer des problèmes de liquidité et mettre en péril l’activité de l’entreprise.

Dans cet article, nous vous proposons un guide complet pour bien gérer votre trésorerie, en vous aidant à maîtriser les outils, méthodes et concepts clés pour garantir une gestion efficace.

La trésorerie, c’est quoi ?

La trésorerie représente l’argent disponible à l’instant T pour une entreprise. Cela inclut l'argent en espèces, les dépôts bancaires et les placements à court terme. Contrairement à la rentabilité, qui mesure les bénéfices générés par l’activité, la trésorerie mesure la capacité d’une entreprise à régler ses obligations financières à court terme, telles que les salaires ou les paiements fournisseurs.

D’un point de vue comptable, la trésorerie correspond à la différence entre le fonds de roulement (FR) et le besoin en fonds de roulement (BFR) :

Trésorerie nette = FR – BFR

Pour bien comprendre cette formule, il est important d’en définir chaque élément :

• ‍Fonds de Roulement (FR) : Il s'agit de l'ensemble des ressources financières dont dispose une entreprise pour assurer son fonctionnement quotidien.
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• ‍Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : Il désigne les liquidités nécessaires pour financer l'activité à moyen terme. Il se calcule en soustrayant les passifs circulants (dettes à court terme) des actifs circulants (créances, stocks).
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• ‍Fonds de Roulement Net Global (FRNG) : Cet indicateur se calcule en soustrayant les dettes d'exploitation des actifs circulants.

Une bonne gestion de la trésorerie vise à maintenir un solde de trésorerie positif afin de garantir que l’entreprise puisse répondre à ses obligations à tout moment.

Bien gérer sa trésorerie, c’est essentiel !

Une gestion efficace de la trésorerie permet de :

• ‍Assurer la solvabilité : L’entreprise peut honorer ses dettes et éviter les retards de paiement.
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• ‍Conserver une marge de manœuvre : Des liquidités disponibles permettent de saisir des opportunités d’investissement et de faire face à des dépenses imprévues.
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• ‍Prévenir les crises de liquidité : Une trésorerie bien pilotée anticipe les périodes où les liquidités pourraient manquer.
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• ‍Réduire les risques financiers : Les fluctuations des taux d'intérêt ou des créances impayées sont mieux gérées avec une trésorerie stable.

Les éléments clés de la trésorerie

Le suivi de la trésorerie repose sur plusieurs indicateurs essentiels, souvent appelés KPIs (Key Performance Indicators). Pour bien la piloter, il est important de comprendre ses composantes :

• Trésorerie active : Ce sont les fonds disponibles, comme l’argent en banque ou les placements à court terme.
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• Trésorerie passive : Ce sont les dettes à court terme, telles que les crédits fournisseurs ou les découverts bancaires.
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• La trésorerie nette : C’est l’indicateur qui mesure la différence entre les liquidités disponibles (trésorerie active) et les dettes à court terme (trésorerie passive). 

Voici trois manières courantes de calculer la trésorerie nette :

1. Trésorerie nette = Fonds de Roulement Net Global (FRNG) - Besoin en Fonds de Roulement (BFR).
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2. Trésorerie nette = Disponibilités - Dettes financières à court terme.
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3. Trésorerie nette = Trésorerie active - Trésorerie passive.

Un solde de trésorerie positif signifie que l’entreprise est en mesure de couvrir ses engagements financiers. Si le solde est négatif, des financements supplémentaires doivent être recherchés pour combler le déficit, comme par exemple le prêt de trésorerie entreprise proposé par Defacto.

En plus du niveau de trésorerie, voici d'autres indicateurs importants :

• ‍Consommation nette : Cet indicateur représente la différence entre les décaissements et les encaissements mensuels. Il permet de suivre si la trésorerie est en excédent (dans le vert) ou en déficit (dans le rouge).
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• ‍Cash burn : Ce terme désigne la somme d'argent dépensée chaque mois pour couvrir les frais de l'entreprise. Il permet d’évaluer à quelle vitesse l’entreprise "brûle" ses liquidités.
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• ‍Fonds de Roulement (FR) et Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : Ces deux indicateurs mesurent les ressources nécessaires pour financer l’activité à court terme. L’évolution du BFR peut augmenter rapidement dans une entreprise en pleine croissance, ce qui peut peser temporairement sur la trésorerie si les ventes ne couvrent pas immédiatement les coûts supplémentaires.

La gestion du BFR est particulièrement cruciale pour les petites entreprises. Un mauvais contrôle peut rapidement épuiser les liquidités disponibles et freiner la croissance de l'entreprise. Optimiser le BFR permet de libérer des ressources financières et éviter des tensions de trésorerie.

Comment améliorer la gestion de votre trésorerie ?

Sans de bons processus, la gestion de la trésorerie peut vite devenir complexe. Voici quelques bonnes pratiques à suivre pour une gestion efficace :

• ‍Utilisez un logiciel de trésorerie : Contrairement à Excel, ces outils automatisent les processus et offrent une vue complète des flux financiers, réduisant ainsi les risques d’erreur.
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• ‍Suivi quotidien : Le suivi en temps réel des flux financiers, l'automatisation des données bancaires, des prévisions basées sur l'historique et des alertes en cas de seuil critique permettent une gestion proactive et efficace de la trésorerie.
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• ‍Anticipez : Établir des prévisions dès le début de l'exercice comptable et les ajuster régulièrement permet de mieux maîtriser les liquidités. Il est recommandé de prévoir plusieurs scénarios pour tester la robustesse de la trésorerie.
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• ‍Accélérez les paiements clients : Proposez des réductions pour inciter à un paiement rapide ou mettez en place des rappels automatiques.
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• ‍Améliorez la gestion des créances : Utilisez des outils comme l’affacturage pour obtenir des paiements anticipés sur les factures.
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• ‍Optimisez vos stocks : Les stocks représentent un coût important. Il est donc crucial de limiter leur volume et de maintenir une rotation élevée pour libérer des liquidités et optimiser la trésorerie.
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• ‍Négociez des délais avec vos fournisseurs : Allonger les délais de paiement peut vous permettre de mieux équilibrer vos flux de trésorerie.
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• ‍Réduisez le besoin en fonds de roulement (BFR) : Cela peut se faire en optimisant la gestion des stocks ou en accélérant la collecte des créances.

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Le plan de trésorerie : un outil indispensable

Le plan de trésorerie est un tableau prévisionnel qui permet de suivre les entrées et sorties d’argent sur une période donnée, généralement de plusieurs mois. Il inclut :‍

• ‍Les flux entrants (encaissements) : Chiffre d'affaires, apports en capital, subventions…
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• ‍Les flux sortants (décaissements) : Achats, charges, salaires, impôts, remboursements..

En le mettant à jour quotidiennement, vous pourrez anticiper les périodes où la trésorerie sera tendue et ainsi planifier des actions, comme rechercher des financements externes ou optimiser vos encaissements.

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Pour finir

La gestion de trésorerie est essentielle pour la survie et la croissance d'une entreprise. Une bonne gestion permet d’anticiper les besoins financiers, d’éviter les imprévus et d’assurer une stabilité durable. Cela peut passer par des options de financement rapide adaptées.

Des partenaires comme Defacto peuvent fournir des solutions sur mesure pour maintenir une trésorerie saine et gérer les besoins à court terme.