Tout savoir sur l'affacturage inversé, ou reverse factoring : un levier pour optimiser votre trésorerie

Parfois appelé « reverse factoring » ou encore « supply chain finance », l’affacturage inversé est une solution de financement à court terme qui permet une gestion efficace de vos finances. Elle vous offre la possibilité de payer vos fournisseurs avant la date d’échéance des factures, et donc de garder le contrôle de votre trésorerie ainsi que de bonnes relations avec vos partenaires.

Pourquoi utiliser l’affacturage inversé ? Quels sont ses avantages ? Comment ça fonctionne ? On vous dit tout sur cette technique permettant de fluidifier les processus de facturation et de sécuriser la chaîne d'approvisionnement.

L’affacturage inversé, c’est quoi ? Définition et termes à connaître

L'affacturage inversé va évidemment de pair avec l'affacturage classique. Décortiquons ces deux termes.

L'affacturage classique 

Pour bien comprendre la définition de l’affacturage inversé, revenons d’abord sur celle de l’affacturage classique : l'affacturage est une solution de financement qui vous permet de répondre à vos besoins en fonds de roulement. 

Il s'agit d'une somme d'argent constamment disponible pour couvrir vos dépenses courantes (charges, factures des fournisseurs, etc.). Les créances sont transférées à un organisme financier (appelé factor) qui, dans le cadre d'un contrat d'affacturage, prend en charge la gestion de vos comptes clients. Le factor s'occupe ensuite des opérations de relance et de recouvrement des créances.

L'affacturage présente l'avantage de fournir des financements qui peuvent remplacer ou compléter les crédits bancaires traditionnels.

L’affacturage inversé ou reverse factoring

Contrairement à l'affacturage classique, où ce sont les fournisseurs qui sollicitent le financement, ici c'est l'entreprise donneuse d’ordre ou acheteuse qui initie le processus. Elle informe alors l'établissement financier du montant dû au fournisseur et conclut un accord selon lequel le factor paie immédiatement le fournisseur. Le donneur d’ordre remboursera ensuite cette somme au factor à une date ultérieure.

Cette solution contribue à améliorer la circulation des liquidités, à respecter les délais de paiement, à réduire les défauts de paiement et, en fin de compte, à augmenter la capacité de votre entreprise et de vos fournisseurs à générer des bénéfices. Particulièrement apprécié des grandes entreprises ainsi que des services et centrales d'achat, l’affacturage inversé permet d’optimiser vos flux de trésorerie et maintenir de bonnes relations avec vos fournisseurs en honorant leurs factures avant leur date d'échéance sans utiliser vos liquidités.

Comment ça fonctionne ?

L’affacturage inversé implique trois acteurs principaux :

1. L’entreprise donneuse d’ordre : l'entreprise qui doit payer les factures.
2. Le fournisseur : celui qui a fourni des biens ou services et détient les créances.
3. La société d’affacturage, également appelée factor : l'institution financière qui avance les fonds pour payer les factures. Elle est reconnue en tant qu'établissement de crédit par la Banque de France et assure la distribution des liquidités de l'entreprise en échange d'une facture.

L’affacturage inversé traditionnel se déroule en quatre étapes :

1. Le fournisseur envoie sa facture à l'entreprise donneuse d’ordre.
2. L'entreprise donneuse d’ordre valide la facture et l'envoie à la société d’affacturage, ou factor.
3. Le factor paie le fournisseur rapidement, souvent sous 24 heures après la livraison ou la prestation.
4. L'entreprise donneuse d’ordre rembourse le factor à l'échéance de la facture, moyennant une commission à un taux généralement inférieur aux taux d'intérêt du marché. 

Dans cette configuration, c’est donc le factor qui règle les factures. Il existe également une version plus simple de ce processus qui n'implique pas directement le fournisseur. Defacto propose en effet un type de financement simplifié pour les comptes fournisseurs et les comptes clients. Nous vous accordons une ligne de crédit sur base de vos factures fournisseurs, et vous pouvez les honorer vous-même. 

Si avec Defacto, les modalités diffèrent, les avantages et objectifs restent les mêmes. 

Les avantages de l’affacturage inversé

Souvent utilisé par les grandes entreprises disposant d'une forte solvabilité, l’affacturage inversé intéresse de plus en plus de TPE et PME, notamment pour le financement de factures. Ce système est en effet particulièrement avantageux pour les entreprises qui gèrent un grand nombre de fournisseurs et de sous-traitants.

Cependant, les petites entreprises peuvent également bénéficier de l'affacturage inversé via le financement de factures. Cette solution, destinée aux TPE et PME, offre de nombreux avantages en permettant au client et au fournisseur de choisir librement les factures qu'ils souhaitent financer.

Il offre plusieurs avantages pour toutes les parties prenantes :

• Amélioration des relations fournisseurs : en payant vos fournisseurs rapidement, vous garantissez la stabilité de votre chaîne d'approvisionnement grâce à des paiements au comptant sécurisés. Vous améliorez votre réputation et fidélisez vos grossistes, sous-traitants et autres partenaires. Une relation solide et optimisée avec un fournisseur peut aussi contribuer à renforcer votre efficacité opérationnelle et optimiser la gestion de votre cashflow.
• Optimisation de la trésorerie : même si votre fournisseur reçoit un paiement immédiat de sa facture, vous conservez vos délais de paiement initiaux, c'est-à-dire à l'échéance. Vous pouvez même négocier de meilleures conditions de paiement avec le factor, jusqu'à 60 jours après l'émission de la facture. Vous conservez donc vos liquidités plus longtemps. Cela participe à une gestion efficace de votre fonds de roulement, un élément crucial dans la vie de votre entreprise, notamment lors d’événements exceptionnels comme les J.O.
• Réduction des retards de paiement : le paiement rapide par le factor diminue les retards, ce qui sécurise la chaîne d'approvisionnement. Un avantage non négligeable quand on sait que les retards de paiement ont un impact considérable sur la pérennité des PME que l’Observatoire des délais de paiement estimait à 12 milliards d’euros en 2021. 
• Réduction des pénalités de retard de paiement : qui dit réduction des retards de paiement dit réduction des pénalités de retard de paiement !
• Remises pour paiement anticipé : les remises pour paiement anticipé sont un type d'incitation au paiement plus rapide des factures. Elles sont souvent accordées sous la forme d'un pourcentage du montant total de la facture pouvant aller jusqu’à 5%. Cet escompte vous permet de régler les frais de la société d’affacturage et peut également s’inscrire dans votre stratégie globale d’optimisation de votre trésorerie.
• Stabilité financière pour les fournisseurs : on l’a dit, ce dispositif permet aux fournisseurs de recevoir leurs paiements bien avant la date d’échéance. Cela élimine les délais d'attente qui pourraient immobiliser leur capital. Les fournisseurs bénéficient alors d'un flux de trésorerie constant, ce qui réduit leur besoin en fonds de roulement (BFR). Les entreprises peuvent ainsi sécuriser leur chaîne d'approvisionnement en réduisant les risques de rupture. Car on le sait, le besoin de trésorerie est la principale cause de faillite des TPE/PME.

Il est également important de mentionner que vous pouvez bénéficier de rétrocessions sur les profits générés par le factor sur le fournisseur, suivant les conditions négociées. Ainsi, le l’affacturage inversé vous permet d'obtenir des revenus supplémentaires sans affecter la trésorerie de l'entreprise.

Inconvénients de l’affacturage inversé

Si l’affacturage inversé présente de sérieux avantages, prenez quand même en compte :

• Le coût pour votre entreprise : Contrairement à l'affacturage classique où le coût est supporté par le fournisseur, dans l’affacturage inversé, c'est l'entreprise donneuse d’ordre qui paie la commission au factor.
• L’accessibilité : Les garanties exigées par les factors rendent cette solution souvent inaccessible aux PME car un chiffre d'affaires supérieur à 20 M€ est parfois requis. Cependant, des solutions de financement de factures comme Defacto peuvent être utilisées par les PME pour bénéficier des avantages de l'affacturage inversé.

Pour résumer, l’affacturage inversé, ou reverse factoring, facilite votre processus de facturation, entraînant ainsi des gains significatifs en termes de coûts opérationnels et de productivité pour votre structure. Surtout en optant pour la solution de financement flexible proposée par Defacto qui permet d'obtenir un accès instantané à un financement à la demande pour couvrir vos créances clients et achats.

Bénéficiez des avantages de l’affacturage inversé avec Defacto.